应交增值税年底需要做哪些处理(应交增值税年底需要做哪些处理流程)

时间:2024-08-27人气:作者:佚名

应交增值税年底需要做哪些处理(应交增值税年底需要做哪些处理流程)

年初的话手工账为了简化核对,一般是把上年的留抵单独放到上年留抵或期初留抵三级科目中,但是电子账是有的。

年中换软件的话是有的。

(1)本月销项-(本期进项+上期留抵),如果大于0,大于0的部分要结转本月未交增值税,也就是要交的增值税。1、结转:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),

贷:应交税费-未交增值税;

2交税时候,

借:应交税费-未交增值税,

贷:银行存款。

小于0,可以暂时不做处理。

(2)年末时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税,对冲完后,应交税费-应交增值税余额为0,要是有留抵税额,则保留进项税的留抵税额的金额,以及未抵减的减免优惠。

标签: 增值税  应交  年底  
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